Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Приобретение квартиры является таким событием, к которому человек может идти достаточно долгое количество времени. Все это происходит по причине того, что жилье в нашей стране стоит не маленьких денег и порой, чтобы накопить необходимую сумму может потребоваться не один год.

Но как известно, государство всячески поддерживает население страны и предлагает различные программы, благодаря которым можно значительно облегчить жизнь и сэкономить собственные средства. Одной из таких программ и является налоговый вычет.

Пенсионеры

Условия получения вычета для пенсионеров

Пенсия, является необлагаемым налогом доходом, соответственно у пенсионера не будет нужно базы для получения вычета с покупки квартиры. Но все-таки есть несколько способов, благодаря которым пенсионер может получить данную выплату.

Для неработающих пенсионеров

Не стоит забывать, что налогом облагаются вся полученная гражданином прибыль, поэтому если гражданин имеет дополнительный доход, то можно воспользоваться теми налогами, которые были с него уплачены. К таким доходам будут относиться:

  • Прибыль от продажи имущества, например: машины, квартиры, дачи или гаража. Главное, чтобы данная сделка была внесена в декларацию по доходам. То есть она должна быть совершена в том же налоговом периоде, в котором приобретается новая жилая площадь.
  • Сдача в аренду собственного имущества по официальным договорам.
  • Получение дополнительной, негосударственной пенсии.

С внесением изменений в 2012 году пенсионер может использовать в качестве уплаты налога три года, предшествующих сделке. То есть если квартира была куплена в 2015 году и совпала с выходом на пенсию, в налоговую декларацию может быть занесен доход за предыдущие три года.

Для работающих пенсионеров

С этой категорией дела обстоят намного проще, то есть они по своей сути приравниваются к остальным гражданам и могут получить вычет на общих основаниях.

Но поскольку они являются пенсионерами, то есть возможность использовать перенос лет на предыдущие три года, например, в случае более высокого дохода. Также они могут использовать уплаченные налоги от иных доходов.

Обстоятельства для получения налогового вычета

  1. Его можно получить при покупке квартиры, комнаты или жилого дома на территории Российской Федерации, тут же подразумевается и самостоятельное строительство.
  2. Также вычет можно получить на жилье, приобретенное в ипотеку. В таком случае он будет считаться от суммы уплаченных банку процентов.

Существует несколько особенностей, которые стоит учитывать при оформлении получения данной выплаты:

  • Если налоговый вычет оформляется на купленный земельный участок, то в таком случае его получение будет возможно, только после произведения строительных работ и получения документов, подтверждающих право собственности на дом, который будет там располагаться.
  • Очень часто при приобретении жилья в строящемся доме гражданин является не собственником имущества, а соинвестором. Поэтому в этом случае получение выплаты будет возможно, только после официального перехода квартиры от застройщика непосредственно к собственнику. Такой переход подтверждается актом приема-сдачи жилья.
  • Стоит учесть, что в связи с внесенными в законодательство изменениями, гражданин будет иметь право на получение вычета не только с произведенной покупки, но и с тех затрат, которые он понес, приводя приобретенную квартиру в жилое состояние. Этот факт должен документально подтверждаться, лучше всего включить проведение отделочных и других работ в договор купли-продажи. Также в договоре должна быть пометка о том, что жилье приобретается без отделки, газоснабжения, канализации и прочих удобств, которые новый собственник должен будет провести самостоятельно.
  • Налоговый вычет возвращается только в том случае, когда гражданин затрачивает собственные средства на приобретение жилья (в данном случае ипотечный кредит будет считаться собственными средствами). То есть если часть квартиры была оплачена, к примеру, материнским капиталом, то сумма вычета будет считаться только из фактически уплаченных средств. То же самое касается и любых других сертификатов, являющихся государственной помощью.

Лица, имеющие право на получение

  1. Для того чтобы получить налоговый вычет, человек в первую очередь должен быть гражданином Российской Федерации и являться резидентом, то есть большую часть года он должен проживать на территории РФ.
  2. Право на получение сохраняется только за собственником жилья.
  3. Обязательным условием будет уплата лицом налога на доход физических лиц, то есть гражданин должен быть либо официально трудоустроен, либо выплачивать налог государству с других доходов. Стоит помнить, что налоговый вычет является возвратом лицу ранее уплаченных им налогов, а если он их не производил, то соответственно и базы для выплаты не будет.
  4. Налогом не облагаются пенсии, стипендии, прибыль индивидуальных предпринимателей, выигрыш в лотерею или казино.
  5. Право на получение налогового вычета на приобретение квартиры возникает у человека только один раз в жизни, то есть он может им воспользоваться при покупке только одной квартиры, и этот факт тоже, несомненно, будет проверяться. Если будет выявлено, что гражданин уже получал подобную выплату, в получении вычета ему будет отказано.

Как и где получить вычет

Для того, чтобы получить данную выплату гражданин может использовать два способа:

  1. Гражданин может обратиться в территориальный налоговый орган по месту своей регистрации, с заявлением о получении соответствующей выплаты. В таком случае нужно будет представить необходимый пакет документов и дождаться решения либо о назначении выплаты, либо в ее отказе. Причинами отказа часто становится неуплата лицом НДФЛ, повторное обращение за вычетом или же отсутствие какого-либо документа. У налогового органа будет три месяца на рассмотрение заявки и один месяц отводится для перечисления необходимой денежной суммы. Отсюда следует, что если все правила соблюдены, и пакет документов представлен в полном объеме выплата будет произведена максимум через четыре месяца после обращения. Хочется отметить, что при выборе такого способа получения, вычет будет произведен в форме единовременной выплаты, размер которой напрямую будет зависеть от уплаченных налогов. Если размер выплаченных налогов у лица меньше, чем размер выплаты, то ему будет компенсирована только ее часть, с переносом на последующие периоды.
  2. Также лицо имеет право обратиться с заявлением к своему работодателю, в таком случае, все расчеты и работу с налоговыми органами будет вести именно он. В остальном, порядок рассмотрения заявки остается тот же.

Главное отличие будет заключаться непосредственно в получении выплаты. Если действия будут производиться через работодателя, то в таком случае гражданин будет освобожден от уплаты НДФЛ до того времени, пока ему полностью не выплатят всю сумму налогового вычета.

Список документов

  • Заявление установленного образца на получение выплаты.
  • Паспорт собственника жилья.
  • Свидетельство о праве собственности и документы, которые будут подтверждать основание возникновения этого права.
  • Документы, характеризующие приобретаемую жилую площадь, к ним относятся кадастровый и технический паспорта и различные справки, выдаваемы БТИ.
  • Налоговая декларация, оформленная в соответствии с законодательством.
  • Справка о фактически уплаченных налогах.
  • Платежный документ, который сможет подтвердить, что на покупку квартиры были потрачены собственные средства, к ним можно отнести выписку с банковского счета или расписку о получении наличных денег прошлым собственником.
  • Также если приобретается жилье в строящемся доме, дополнительно нужно будет представить акт приема-сдачи жилья, в противном случае гражданин не будет считаться полноправным собственником, и соответственно не будет иметь право на получение вычета.

Особенности получения выплаты пенсионерам

Главной особенностью получения налогового вычета пенсионером является возможность использования переноса налоговых периодов, но не более чем за три года. Также хочется отметить, что если пенсионер воспользовался данным переносом, то в том случае, если уплаченных налогов не хватит на возмещение вычета, остаток не будет подлежать оплате со стороны государства, а попросту сгорит.

Например: гражданин Петров вышел на пенсию в 2015 году и приобрел себе квартиру стоимостью 2 миллиона рублей. Для получения налогового вычета, он решил воспользоваться функцией переноса налоговых периодов, и для выплаты были учтены налоги, которые Петров уплатил в 2012, 2013 и 2014 годах. Общая их сумма составила 235 тысяч рублей, а исходя из стоимости квартиры, Петров должен получить в виде налогового вычета 260 тысяч рублей. Но, учитывая, что уплаченных им за три года средств не хватило для получения полной суммы, Петров получит 235 тысяч вместо 260, остаток в виде 15 тысяч рублей оплате со стороны государства не подлежит.

Также очень важно помнить, что для возможности переноса, за налоговым вычетом нужно обратиться в год, следующий за годом приобретения жилья, в противном случае количество лет для переноса будет соответственно уменьшаться.

Например: Смирнов в 2012 году приобрел себе квартиру и в том же году вышел на пенсию. За получением налогового вычета он обратился в 2015 году. Так как он пропустил 2 года, то размер выплаты ему будет считаться исходя из налогов, уплаченных в 2012 году, когда он еще работал и 2011 году, когда он воспользовался переносом.

Если гражданин уже получил вычет за определенный период, то повторное его использование невозможно.

Например: Иванов в 2006 году купил квартиру, а в 2014 году ушел на пенсию. Налогов, уплаченных Ивановым, не хватило для того, чтобы полностью получить сумму вычета. Узнав о возможности переноса, Иванов решил им воспользоваться и подал декларацию за 2013,2012 и 2011 год, но в выплате ему было отказано. Потому что нельзя получить выплату за один и тот же период дважды.

Размеры налогового вычета

  • Размер налогового вычета составляет 13 процентов от стоимости приобретенного жилья. Но государством установлен максимальный порог, который равен 2 миллионам рублей, отсюда следует, что если гражданин приобретает квартиру за 1,5 миллиона, то сумма вычета будет составлять 13 процентов от данной суммы. А вот если жилье будет стоить 5 миллионов, то в таком случае выплата будет высчитываться исходя из максимального показателя, и составит 260 тысяч рублей (13 процентов от 2 миллионов).
  • Что же касается процентов по ипотеке, то в данном случае и максимальный порог будет составлять 3 миллиона, и соответственно максимальная выплата будет равняться 390 тысячам рублей.

При произведении подсчета можно наткнуться на некоторые нюансы, суть которых состоит в следующем:

  • Как было сказано выше, гражданин имеет право на получение налогового вычета один раз в жизни, но это будет касаться только максимального показателя. 
    Например, лицом была приобретена квартира стоимостью 1,3 миллиона рублей, и он получил по ней налоговый вычет 169 тысяч рублей, то в таком случае он будет иметь право на получение неизрасходованного остатка, равного 91 тысяче рублей. Таким образом, при повторной покупке квартиры, стоимостью выше 700 тысяч, данное лицо сможет повторно использовать налоговый вычет и вернуть неиспользованный остаток.
  • Также гражданин имеет право на получение двух вычетов только в том случае, если один из них возвращается со стоимости приобретенного жилья, а второй с процентов по ипотеке.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars 0,00, (оценок: 0)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий