Условия возвращения подоходного налога при покупке квартиры

Законодательство РФ даёт возможность физическому лицу, купившему квартиру сделать возврат высчитанного налога 13% от затраченной суммы. Если вы купили недвижимость на вторичном рынке, то вам предоставляется возможность обратиться за получением налогового вычета на ближайший год после покупки квартиры. Если вы купили недвижимость в новостройке, то вы можете обратиться за платежом на будущий год после подписания акта приёма.

Женщина считает налог

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – часть денежных средств, на которую понижается доход, предназначенный для налогообложения. Имущественный вычет, значит, что вы обладаете правом возвратить налог 13% с покупки квартиры.

Основные пути получения вычета:

  1. Нужно обратиться в налоговую службу с заявлением о возвращении платежа за минувший год.
  2. Следует подать заявление для получения уведомления, которое предоставит право на вычет, с тем, чтобы отнести его вашему нанимателю. Поэтому до конца года у вас из зарплаты не высчитывается подоходный платёж.

В обоих случаях, вы должны представить декларацию 3 — НДФЛ в налоговую службу.

Кто может получить имущественный вычет и кому нельзя

Во время покупки недвижимости владелец может оформить возвращение налога. Для этого следует подать в налоговый орган документы по прошествии года. Возвращение налога может сделать законный владелец, получив на себя свидетельское удостоверение в росреестре.

Покупатель недвижимости должен быть оформлен на работе с белой зарплатой, с которой он выплачивает подоходный налог 13%. Он должен быть гражданином, проживающим на территории России 183 дня в году.

Оба супруга обладают правом на возвращение налога, даже в случае, если жильё оформлено на одного из них. Они должны написать заявление о распределении подоходного налога между ними. Один из супругов может написать отказ от права возвращения налога другому члену семьи.

Для приобретения недвижимости в виде доли владелец имеет право обратиться за возвращением налога персонально.

Не смогут сделать возвращение налога – юридические лица и бизнесмены.

Когда требуется заполнение налоговой декларации

Подавать в налоговую службу декларацию следует ежегодно, пока выполняется получение налогового платежа.

Декларацию 3 НДФЛ могут заполнить и подавить в налоговую службу:

  1. Граждане, которые сами делают расчёт и отчисляют платёж в бюджет.
  2. Налоговые представители РФ, получающие доход за пределами России.
  3. Граждане, имеющие дополнительный доход, предназначенный для налогообложения.

Размер и условия возвращения налога

Возможно, возмещение налога собственнику квартиры, если:

  1. Приобретённая квартира располагается на территории России.
  2. Физическое лицо, совершив покупку недвижимости или долю в нём, платит платёж на доходы величиной 13%.

Во время покупки квартиры материальные средства выплачиваются самим собственником, не включая в затраты на покупку:

  • денежные средства из бюджета;
  • материнский капитал;
  • деньги, выплаченные организацией;
  • купля-продажа выполняется между гражданами, которых не связывают родственные связи.

Граница реальных затрат на покупку квартиры согласно пп.1 п. 3 ст. 220 НКРФ составит 2 млн рублей. При затратах выше наибольшей суммы выполняется возврат 13% лишь от максимальной суммы. Если все требования соблюдены, то гражданину предоставляется возможность возвратить 13% от фактических затрат на квартиру.

Физическому лицу возмещается 13% от истраченной суммы на квартиру. К примеру, если гражданин купил недвижимость за 3,5 млн рублей, то возврат составит 13% от максимальной суммы. Если реальные затраты на приобретение недвижимости меньше наибольшей суммы, то владелец имеет право применять оставшуюся часть при покупке иной недвижимости.

В результате изменений в законе, наибольшая сумма может меняться. Потому берётся та сумма, которая действовала в промежуток, когда у собственника впервые появилось право на возвращение НДФЛ. Если покупается доля, то возврат будет распределяться между владельцами.

Если куплено общее имущество, то распределение выполняют лично владельцами и это фиксируется в заявлении. К примеру, супруги могут сделать распределение возвращения платежа так, что он будет отдан лишь одному из членов семьи. Тогда другой супруг может использовать это право при иной покупке недвижимости.

Максимальный размер налогового вычета

Наибольший размер подоходного налога будет 2 миллиона рублей, а это означает, что собственник жилья сможет возвратить 260 тыс. рублей.

Особенности получения налога:

  • Можно возвратить налоговый платёж, вычтенный в течение всего года из заработной платы. Остатки налога переносят на ближайший год до окончательной выплаты. В том случае, если недвижимость была выкуплена до 1 января 2014 года, то физическое лицо могло воспользоваться налоговым вычетом только с одного объекта недвижимости и двумя миллионами рублей.
  • Если недвижимость имеет цену выше максимальной суммы, то платёж можно получить лишь с наибольшей суммы, а если дешевле, то с действительной цены. В случае, если квартира была выкуплена после 1 января 2014 года, то физическое лицо может использовать право платежа с суммы, не больше наибольшей величины. Число объектов для покупки не ограничивается.

Два метода получения налогового вычета

  1. По прошествии того года, в котором была сделано заключение соглашения. По месту регистрации в ИФНС физическое лицо должно подать документы на рассмотрение сотруднику, который проверит их в течение трёх месяцев. При одобрении ИФНС делает перечисление платежа на счёт в банке, зафиксированном в заявлении.
  2. После оформления прав на приобретённую квартиру, физическое лицо должно представить документы в ИНФС по месту регистрации. Затем они проходят проверку в течение 30 дней. Потом физическому лицу выдают уведомление, которое подтверждает его права на возвращение НДФЛ с указанием названия нанимателя. Затем уведомление следует подать в бухгалтерию предприятия. С момента его предъявления останавливается удержание НДФЛ с зарплаты до полного возврата.
Если физическое лицо работает на нескольких предприятиях официально, то оно обладает правом возмещения налога у каждого нанимателя. Возврат НДФЛ за прошлый год будет не выше суммы, высчитанного с него вычета.

Если сумма возвращения налога больше, чем ему вернули, тогда невыплаченная часть будет возвращена в будущие года. Поэтому по окончании года физическому лицу следует подать в ИНФС декларацию о доходах для возвращения налога в полной мере.

Новые и старые правила

До сих пор пользоваться своим правом на получение подоходного налога покупатели могли лишь 1 раз в течение жизни. Если доля суммы по определённым причинам осталась не дополучена, то получить её уже нет возможности. Сейчас законодатели предоставляют возможность делать возврат 13% при покупке нескольких жилищ, пока подоходный платеж от 2 млн рублей не будет выплачен полностью.

Предоставлять документы на получение платежа покупатель сможет до тех пор, пока не использует весь налоговый вычет полностью. Это сделано, чтобы устранить предвзятость по отношению к жителям маленьких городов с наиболее низкой ценой на недвижимость.

Для покупки квартиры, цена которой меньше максимальной суммы, они лишались возможности пользоваться невыплаченной частью вычета другой недвижимости впоследствии.

Также от нового введения должны выиграть владельцы доли и малогабаритной недвижимости с ценой менее 2 млн рублей.

Что делать, если общая собственность

Существует два вида общей собственности:

  • долевая;
  • совместная.

Если супругами не заключён брачный договор, то приобретённая в браке недвижимость будет являться их совместным имуществом. В этом случае они будут обладать правом получения налогового платежа. Также это относится и к оформлению долевого владения на недвижимость.

А вот с помощью брачного договора можно изменить закон собственности:

  • Шаг 1. Купить квартиру и сделать оформление документов на право собственности.
  • Шаг 2. Получить обоснование действительной выплаты подоходного налога.
  • Шаг 3. Подготовьте и сдайте декларацию.

Во время оформления возвращения 13% нужно учесть:

Имущественный вычет можно оформить величиной действительных расходов, составляющих 2 млн рублей. При действительном доходе текущего периода менее суммы заданного ограничения сумму остатка можно учесть впоследствии. Если цена недвижимости меньше 2 млн рублей, владелец может воспользоваться остатком впоследствии.

Возвращение НДФЛ по ипотеке

В том случае, когда налогоплательщик покупает квартиру в ипотеку, он получает право на возвращение НДФЛ не только по цене жилья, но и со всех процентов, выплаченных им по договору. Вероятность понизить величину налогового вычета на 13% от процентов, реально выплаченных по целевым займам на приобретении недвижимости, указана в 1 пункт. 4 ст. 220 Кодекса.

Если размер процентов выше суммы дохода, то остаток недоплаченных процентов по ипотеке будет перенесён на ближайший год до полной их выплаты и окончания договора. Платёж затрат по выплате процентов по ипотеке ограничивается тремя миллионами рублей. А это означает, что вы сможете получить с них по ипотеке наибольшую сумму — 390 тыс. рублей.

Для граждан, выкупивших квартиру в ипотеку, потребуется:

  • договор по кредиту;
  • справка из банка о процентах, высчитанных за год.

Отказ можно получить, когда:

  • сторонами в соглашении купли являются взаимозависимые лица;
  • если операция выполняется на денежные средства нанимателя;
  • если договор выплачивается за счёт материнского капитала, сертификата или субсидии.

Однако к вычету можно представить суммы, представляющие собственные деньги владельца.

Как быстро можно получить весь имущественный вычет

В соответствии с законом 2-й пункт в ст. 88 в Кодексе предоставленная декларация 3 НДФЛ подлежит проверке работниками налогового органа. Распорядок казённой проверки для декларации — 3 месяца. По прошествии трёх месяцев за 10 дней работник камерального отдела сообщает владельцу об выплате налога.

Чтобы сделать возврат 13% НДФЛ, нужно предоставить заявление в письменной форме на возвращение налога. Такое требование указано в п.6 статьи 78 Кодекса. Срок возвращения налога устанавливается в 1 месяц с даты приобретения ИНФС заявления.

Во время покупки квартиры сделать возвращение налога, может тот, кто его раньше не брал. Налоговый сотрудник даст консультации и предоставить полный список документов, требуемых для возвращения платежа. Вернуть вычет можно через нанимателя или федеральный налоговый орган.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars 0,00, (оценок: 0)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий