Налог на дарственную на квартиру — порядок оплаты

В соответствии с законодательством, одариваемый должен не только получить в собственность недвижимое имущество, но и уплатить определенную сумму налога. Чтобы правильно осуществить этот процесс, нужно знать несколько простых правил.

Деньги и ключи

Налогообложение при дарении

На законодательном уровне предусматривается:

  1. Даритель не должен уплачивать в государственный бюджет никакого налога, так как при непосредственном заключении такой сделки он не получает никакой выгоды.
  2. Если одариваемым выступает близкий родственник дарителя, он не должен производить уплату налога.
  3. Сумма составляет тринадцать процентов от стоимости недвижимости, переданного в дар.

Дарение близким родственникам

Если между сторонами сделки существуют близкие родственные связи, это является основанием для освобождения одаряемого от уплаты полагающегося налога. По законодательству, к близким родственникам относятся следующие лица:

  1. Супруг.
  2. Родители.
  3. Дети, в частности, усыновленные.
  4. Дедушки и бабушки.
  5. Внуки.
  6. Братья и сестры.
Стоит помнить о том, что подтвердить свое освобождение от уплаты можно при помощи предоставления определенных документов, которые будут прямо подтверждать наличие родственной связи между сторонами.

Таким образом, налог на дарение между близкими родственниками не начисляется, поэтому уплачивать никакую сумму в бюджет не нужно.

Плательщики при получении дара

  1. Дальние родственники, получившие в дар какое-либо недвижимое имущество, получают таким образом определенную материальную выгоду. Согласно законодательству, с такой выгоды они должны уплатить налог в размере тринадцати процентов от общей стоимости квартиры.
  2. Кроме дарения между родственниками, данная процедура предусматривает уплаты определенной суммы в государственный бюджет. Причем такая сумма должна вноситься вне зависимости от возраста, ее должен оплачивать даже несовершеннолетний ребенок. За них данную сумму должен оплатить представитель. Если у данного лица отсутствуют денежные средства, это не может быть основанием от уклонения от уплаты.
  3. От уплаты денежных средств не освобождаются пенсионеры и инвалиды. То есть, никаких льгот на оплату такой суммы нет.

Порядок оплаты

Для начала налогоплательщику требуется обратиться в свою местную налоговую инспекцию и предоставить им следующий пакет документов:

  1. Свидетельство.
  2. Договор дарения.
  3. Акт приема-передачи, если он имеется.
  4. Справка из БТИ, в которой обязательно должна указываться стоимость данного недвижимого имущества.
  5. Свой паспорт.

Все эти документы нужно подать вместе со своей декларацией о доходах за прошедший год.

Получив эти документы, сотрудник местной налоговой инспекции должен в течение двух полных недель тщательным образом подсчитать общую сумму, после чего выслать квитанцию налогоплательщику на его почтовый адрес.

К данной квитанции также должна указываться точная дата, до которой требуется внести платеж. Оплату можно произвести в любом отделении банка без комиссии.

Кто не платит

От уплаты освобождаются только близкие родственники, к которым, согласно действующему законодательству, относятся:

  1. Супруг.
  2. Родители.
  3. Дети, родные и усыновленные.
  4. Бабушки и дедушки.
  5. Внуки и внучки.
  6. Братья и сестры, в том числе, сводные.

В каком порядке производится оплата налога

  1. После сдачи всех необходимых документов в налоговый орган, нужно дождаться момента, когда сотрудники высчитают точную сумму к уплате и вышлют ее в специальной квитанции.
  2. По реквизитам, указанным в полученном документе, стоит уплатить всю сумму. Сделать это можно в любом отделении банка.

Ставка и пример расчета налога при дарении квартиры

  1. Подоходный налог должен высчитываться исходя из стоимости недвижимого имущества, указанной в акте дарения. Если даритель не указал в документах конкретную стоимость передаваемого имущества, то придется брать специальную справку из БТИ.
    Для примера, если инвентаризационная стоимость квартиры составляет три миллиона рублей, то налогоплательщику придется уплатить сумму в размере трехсот девяноста тысяч рублей. Налоговая ставка в тринадцать процентов также применяется в ситуациях, когда одаряемый получает в собственность не полностью все недвижимое имущество, а лишь какую-либо ее часть.
  2. Если одариваемый не является резидентом России, то подоходный налог на подаренное ему имущество будет составлять тридцать процентов от полной стоимости недвижимости.
  3. Стоит также помнить о том, что подоходный налог начинает высчитываться только после официального оформления договора у действующего нотариуса.

Каких-либо льгот на уплату не существует, поэтому не стоит даже думать, что если одариваемый достиг пенсионного возраста, то он сможет уплатить сумму, меньше, чем остальные.

Как поставить в известность ИФНС

Даже несмотря на то, что Росреестр регулярно передает информацию в местный налоговый орган, она может попросту отсутствовать в базе данных.

Именно поэтому стоит предоставить сведения в налоговую даже в случае, когда сделка произошла между близкими родственниками. К уведомлению обязательно нужно приложить определенные документы, которые будут подтверждать факт совершения сделки, к примеру, договор дарения.

Налоговая ответственность за отсутствие декларации или ее подачу с нарушением сроков

Налог на квартиру, полученную в дар, стоит рассчитать самостоятельно и указать полученную сумму в декларации. Если одариваемый не представляет данный документ в налоговый орган в установленные на законодательном уровне сроки, на него может быть выписан штраф.

Размер штрафа при этом будет составлять пять процентов от общей невыплаченной суммы за каждый календарный месяц.

Но при этом существуют и некоторые ограничения, к примеру, штрафные санкции, ни в коем случае, не должны превышать тридцати процентов от общей стоимости недвижимого имущества. Минимальный штраф должен быть не менее тысячи рублей.

Ответственность за неуплату

Если оплата не была произведена полностью или частично, в результате того, что была неправильно исчислена налоговая база, то штраф за это правонарушение будет составлять двадцать процентов от общей суммы начислений из неуплаченных налогов.

Сроки уплаты

Начисленный налог на оплату подаренного имущества, должен уплачиваться налогоплательщиком в установленные сроки, в противном случае, это обернется необходимостью оплачивать большое количество штрафов.

Декларацию о своих доходах необходимо предоставить в свой местный налоговый орган в срок до апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить сумму, указанную в декларации, потребуется в тот же год, до середины июля. Реквизиты для проведения платежа также можно узнать в своей местной Налоговой инспекции.

Особенность оплаты

На протяжении десяти лет действуют специальные положения, которые отменяют налог на дарственную недвижимого имущества. Вместо него теперь каждый одаряемый должен уплачивать налог на доходы физического лица.

Таким образом произошло изменение только самого определения и закона, по которому должна осуществляться уплата. В данный момент регулирование налогообложения осуществляется налоговым законодательством.

Если происходит дарение недвижимого имущества неродственному лицу, то данный платеж требуется уплатить в любом случае.

Распространенные ошибки

Существует всего одна распространенная ошибка, которую совершает большое количество людей. Заключается она в том, что ставка в тринадцать процентов подлежит к уплате только резидентам Российской федерации.

Для всех остальных, такая ставка будет составлять тридцать процентов от общей стоимости всего подаренного имущества.

Не стоит забывать о том, что наличие гражданства у человека вовсе не является гарантией того, что он является резидентом страны. Данное понятие определяется длительностью нахождения конкретного человека в государстве. Резидентом страны считается лицо, которое находится в границах государства на протяжении ста восьмидесяти трех дней.

Как уменьшить налог с дарственной квартиры

  1. Чтобы не оплачивать установленную налоговую ставку при дарении недвижимого имущества, если обе стороны сделки не являются близкими родственниками, то можно оформить договор продажи квартиры. При этом передавать денежные средства не требуется. Даритель в такой ситуации будет выступать в качестве продавца, а одариваемый будет покупателем.
  2. При этом стоит отдельно отметить, что у дарителя недвижимость обязательно должна была находиться в собственности не менее трех лет. В противном случае, ему придется уплатить определенную сумму налога.

Если недвижимость находится в собственности менее трех лет, то налог все-таки придется уплатить, поэтому в такой ситуации в интересах дарителя будет полная оплата всей суммы налога одариваемым.

С каких сумм отсчитываться эти 13 процентов

Ранее в законодательстве существовало одно общее правило, по которому сумма налога в тринадцать процентов высчитывалась из суммы, указанной обеими сторонами сделки.

Однако лицо может самостоятельно представить справку из органа БТИ в налоговую инспекцию, с указанием точной суммы кадастровой стоимости подаренной недвижимости. Некоторые одариваемые привлекают также службу по независимой оценке, чтобы не переплатить.

В данный момент налоговая служба чаще всего использует для расчета суммы рыночную стоимость переданного одаряемому объекта недвижимого имущества.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars 0,00, (оценок: 0)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий