Налоги при оформлении дарственной на квартиру

Дарение квартиры является безвозмездной сделкой. Она предполагает передачу недвижимости старого владельца к новому. Все оформляется по специальному договору. У дарителя нет права требования чего-либо за дарственную. Налоги устанавливаются законодательством.

Расчет

Общие сведения налогообложения дарения

  • Дар считается безвозмездным. В документе не должны прописываться пункты, обязывающие дарителя к чему-либо. Если в нем обозначена денежная компенсация, то такой договор не является юридически грамотным.
  • Дар считается срочным. Квартира будет собственностью нового владельца после регистрации в Росреестре и получения документа. Если там прописывается, что недвижимость переходит после смерти дарителя, то такой документ считается незаконным. Для этого составляется завещание, и квартира переходит по наследству.
  • Дар считается добровольным делом. До регистрации стороны сделки могут отменить ее. Тогда не требуется уплата налогов.

Если у квартиры один владелец, то он имеет право подарить недвижимость любому физическому лицу. Для этого не требуется разрешение прописанных людей. Если недвижимость находится в доле или совместной собственности, то:

  • Собственник доли может подарить ее любому лицу по своему желанию. Для этого не нужно согласие владельцев других долей.
  • При совместной собственности для дарения доли необходимо письменное согласие других владельцев.

Размер и расчет налога

Налог на квартиру составляет 13% от ее цены. Его оплату производит одариваемый. Но что за стоимость устанавливается при установке базы НДФЛ? Поскольку в дарственной может не быть никакой цены.

Длительный период цена недвижимости активно оспаривалась. В этом учитывалось место ФНС: учитывалась договорная, рыночная, инвентаризационная, кадастровая стоимость.

Не так давно Минфин установил, что необходимо учитывать рыночную стоимость квартиры. Но как ее определить? Для этого берется в местной ТПП справка со среднерыночной стоимостью недвижимости в своем городе.

Порядок декларирования и оплаты

Заполнить декларацию можно самостоятельно, воспользовавшись образцом из Интернета. Взять образец документа можно в специальной организации. Для этого потребуется расчет налога с указанием договорной стоимости. Если близкий родственник не уплачивает налог, то ему требуется приложить документы, свидетельствующие о родственных отношениях.

При получении квартиры в дар необходимо обратиться в налоговые органы. Помимо декларации 3-НДФЛ предоставляются копии документов: договор дарения, справка БТИ, паспорт. Если налог рассчитан одаряемым, то его необходимо заплатить по реквизитам ИФНС. Если же это будет делать налоговая, то одаряемому поступит письмо.

Сроки

Оплатить сбор нужно до 15 июля того года, когда была предоставлена декларация. Реквизиты следует узнавать в ИФНС. Произвести оплату без комиссии можно в Сбербанке РФ. При неуплате ИФНС может потребовать сбор в судебном порядке.

Если размер НДФЛ составляет меньше 50 000 рублей, то решать вопрос будет мировой судья. При сумме выше 50 000 рублей – районный или городской суд. Кроме основной суммы тогда придется оплатить пени, начисленные за каждый просроченный день.

Он рассчитывается в размере 1/300  ставки рефинансирования. Налоговая не оплачивает госпошлину, поэтому ее оплачивает ответчик.

Кто освобождается от уплаты

Налоги не вносят:

  • Супруги;
  • Бабушки и дедушки;
  • Родители, их дети;
  • Внуки и внучки;
  • Братья и сестры.
Все регулируется Семейным Кодексом РФ. Это право сохраняется за сотрудниками Консульств и их семей. Близкий родственник не вносит налог, но во время оформления ему потребуется оплатить госпошлину, расходы по составлению документа, услуги нотариуса.

Если близкий родственник будет продавать квартиру в течение 3 лет, то он оплачивает 13% от стоимости недвижимости. Только учитывается собственность размером выше 1 млн. рублей.

Кто не освобождается от уплаты

Сбор должен обязательно быть оплачен другими родственниками и лицами, не имеющими родственных связей:

  • Тетями и дядями;
  • Снохами и зятьями;
  • Племянниками;
  • Двоюродными братьями и сестрами;
  • Двоюродными внуками, бабушками, дедушка.
Пенсионеры тоже оплачивают налог в установленном размере. Если квартира дарится пенсионеру, то ему следует оплатить сбор 13% по стандартным правилам.

Нужно ли платить налог или следует использовать имущественный вычет, если квартира стоит не больше 1 млн рублей? Если одариваемый неблизкий родственник, то сбор берется со всей суммы, а вычеты в этом случае не предусмотрены.

Нюансы и особенности

Когда оформлен договор дарения, то необходима регистрация права собственности в БТИ. Потребуется подпись на правоустанавливающем документе, которая ставится в организации. Процедура оформления становится законченной, когда одариваемый получил договор, зарегистрированный в БТИ. В документе обязательно должна быть печать и подпись.

Договор дарения – несложная и выгодная процедура для близких родственников. Это позволит на основе законодательства правильно переписать недвижимость. При грамотном подходе к оформлению документации даритель защищает свое имущество, передавая его доверительному лицу.

Необходимо учитывать, что по сравнению с завещанием квартира отдается одариваемому после подписания документа. Получается, что у нового владельца есть право продажи недвижимости, сдачи в аренду, прописки других людей, если это позволено делать по документу.

Договор дарения не может быть переоформлен на завещание. Если даритель желает проживать в своей квартире, то это следует учитывать при составлении документа. Сделка может быть отменена и при неполадках в семье. Договор расторгается в случае несоблюдения требований сторон, ухудшение жизни Дарителя или мошеннических действий.

Дарение сложно оспаривается. Но по сравнению с завещанием оно полностью передается конкретному человеку. По законодательству, все наследники первой очереди могут рассчитывать на получение своей доли. Это не зависит от условий завещания.

Квартира, предоставленная в дар, не забирается за долги. После ее регистрации необходимо обратиться за оформлением субсидии, а не ждать год, как это написано в договоре. Собственность оформляется сразу, не стоит ждать 6 месяцев для вступления в наследство.

Правильно составленная дарственная почти не оспаривается. А установленные законом налоги для близких родственников сводятся к минимуму. Это позволяет сэкономить на деньгах, времени и нервах.

Чтобы сделка состоялась правильно, необходимо грамотно заполнить дарственную. Обе стороны сделки должны быть дееспособными. Если даритель при оформлении документации числился обследуемым в медицинском учреждении, употреблял сильные лекарства или был под влиянием алкоголя, то остальные претенденты на недвижимость могут признать сделку незаконной.

В договоре не должна быть указана следующая информация:

  • Пожизненное ухаживание;
  • Финансовые обязательства;
  • Получение недвижимости только после смерти.
При наличии этих пунктов документ будет признан недействительным. Квартиры можно дарить недееспособным и несовершеннолетним лицам, но принимать от них ничего не стоит. Сделка все равно будет считаться недействительной.

Одариваемый тоже должен выразить желание принять в дар квартиру, иначе сделка не состоится. Подарить можно не только полностью квартиру, но и долю, например, одну комнату. В этом случае человек становится одним из собственников квартиры. После этого он имеет право распоряжаться своей частью по своему усмотрению.

Ответственность за неуплату

Если одариваемый пропустил срок подачи 3-НДФЛ, то ему необходимо заплатить штраф 5% от общей суммы налога. Он не может быть меньше 1000 рублей. Штраф насчитывается за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от всего налога.

Одаряемый должен оплатить всю сумму налога до 15 июля. Если пропущен этот период, то необходимо оплатить 20% от налога. Если налог скрывается умышленно, то потребуется оплата штрафа до 40%. При уклонении одариваемого от уплаты сбора, то он забирается в судебном порядке.

Если речь идет о сумме меньше 50 000 рублей, то будет обращение к мировому судье, а в остальных случаях – в районные и городские суды. В этом случае возможна оплата пени за каждый день и госпошлины. Поэтому лучше не затягивать с этим вопросом и вовремя оплатить налог.

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Оставить комментарий

очиститьОтправить