Налоговый вычет на детей — условия и правила получения

Налоговый вычет — операция, доступная трудоустроенным, обеспеченным людям, рассчитанная на приобретение вычета по НДФЛ. Рождение нового человека неотъемлемая радость в жизни молодого родителя.

Поэтому, начиная с момента рождения маленького чуда, опекун вправе не производить оплату по НДФЛ от части заработной платы или другого вида заработка. Мать и отец обладают постоянными доходами и облагаются фиксированной ставкой 13%. Смело воспользуйтесь описанной услугой.

Ребенок считает деньги

Кто может его получить?

Допустимо применение выше представленной операции только в одном случае: в семье есть дети. Ниже показан список всех тех, кому, согласно статье 218 из налогового кодекса, предоставляется услуга, это:

  1. Попечители, опекуны;
  2. Супруги (родители);
  3. Усыновители.

Особые правила и условия получения

Существует ряд общепринятых правил, по которым устанавливается налоговый вычет:

  1. Чадо обеспечивается налогоплательщиком;
  2. Возраст детей соответственно до 18 лет (или находящиеся в условиях очной формы обучения до 24 лет, здесь требуется справка из учебного заведения);
  3. Доходы семьи не превышают установленной суммы – 350 000 рублей (на начало 2016 года);
  4. Может производиться только по одному месту работы;

Размер налогового вычета

Переходим к подсчетам: какова сумма, предоставляемая в качестве налогового вычета? Текущие данные показывают размеры и вычисления, уже действительные с 2016 года:

  1. Первенец в семье – по 1400 рублей;
  2. Начиная с третьего и последующего рождающегося – 3000 рублей;
  3. В семье присутствуют дети-инвалиды в возрасте до 18 лет – 3000 рублей.

Как рассчитать и не ошибиться?

Сосчитать сумму льготы не составит труда, но чтобы было удобнее, за основу возьмем жизненные ситуации.

Пример №1: Гражданка Симонова Е. М. мать четверых несовершеннолетних детей. К примеру, одному 4, другому 7, третьему 14, а последнему 16. На своей работе она получает около 87500 рублей. Что нужно сделать Симоновой?

Правильно, ей следует написать письменное заявление своему работодателю, в котором указывается право на предоставление налогового вычета из ее зарплаты абсолютно на всех детей. Из списка выше можно сосчитать, что первенец и второй ребенок Симоновой дают ей минус 1400*2 рублей. Третий и четвертый обойдутся в минус 3000*2 рублей. Теперь возьмем в руки калькулятор и «суммируем все получившиеся минусы»: Вычет = 1400*2 + 3000*2 = 2800 + 6000 = 8800 рублей;

Согласно правилам, с января 2016 по апрель будет вычитаться. Дальше этого не будет происходить. Потому что за прошедшие четыре месяца сумма зарплаты гражданки Симоновой приравнялась к 350000 рублей: 87500*4 = 3500. Следовательно, каждый месяц с Е. М. Симоновой будет взиматься налог на доход физических лиц из суммы, получившейся в результате такой арифметической операции: 87500 – 8800 = 78700 рублей.

То есть операция вычета представлена следующей формулой: ((87500 – 8800)*13%) /100% = 10231 рублей. Далее просчитаем разницу: 87500 – 10231 = 76479 рублей. Работница Е. М. Симонова в итоге может рассчитывать на 86479 рублей. Конечно, работодатель может округлить эту сумму. Можно и учитывать другую ситуацию. Если бы Симонова не пошла и не подала заявления, то все бы обстояло иначе: ее начальник сам бы просчитал вычет. Только иначе: (87500*13%)/100% = 11375 рублей.

Следовательно, заработная плата сотрудницы представляла бы следующее из формулы: 87500 – 11375 = 76125 рублей. В конце концов, вы должны догадаться, в чем подвох. Если работодатель сам просчитывает сумму, отведенную для зарплаты, то она на удивление, будет меньше, чем мы бы посчитали. То есть самим считать даже себе в выгоду.

Пример№2:

Гражданка Ильина О. А. имеет двух детей. Первенец у нее появился не в браке, но при этом учтено и задокументировано, что Ильина мать-одиночка. У второго ребенка нет отца, потому что отец является без вести пропавшим человеком и это также на документах признано судом. В этом случае работодатель обязан предоставить двойной вычет на каждого ребенка гражданки Ильиной.

Итак, проведем расчеты:

  • сумма на первого ребенка = 1400*2 = 2800 рублей;
  • сумма на второго ребенка = 1400*2 = 2800 рублей;
  • итого вычет составляет = 2800 + 2800 = 5600 рублей;
 Пример№3:

Жарова О. Н. мать троих детей. Третий в семье инвалид двенадцати лет. Муж погиб в автокатастрофе. Какой же вычет ей полагается? Муж погиб, следовательно, являясь вдовой, она вправе получить свой удвоенный вычет. Заработная плата Жаровой О. Н. составляет 100000 тысяч. Первые два здоровы по условию, но муж погиб. На первых двух детей с условием удвоения получится такая сумма: 1400*2 + 1400*2 = 5600 рублей. Считаем сумму на третьего ребенка. Он является инвалидом. Следовательно, идет удвоение суммы: 3000*2 = 6000 тысяч. Итого у нас вышло: 6000 + 5600 = 11600 рублей.

Вот так просто мы можем самостоятельно просчитать вычет. Главное учесть все законодательные нюансы. Следует обязательно следить за всеми текущими изменениями, чтобы нигде не просчитаться.

Все об изменениях в 2016 году

Как и говорилось ранее, 218 статья из налогового кодекса подверглась некоторым изменениям. Согласно новым поправкам сумма вычета увеличилась на 70000 тысяч (с 280000 до 35000). Это существенно облегчило жизнь.

Изменения коснулись и детей инвалидов. Но тут суммы существенно разнятся. Родители и усыновители имеют право на 12000 тысяч вычета, а опекуны и попечители всего 6000 тысяч. Для родителей и усыновителей все неизменно, опекуны и попечители также 3000 тысячи.

Какие потребуются документы?

Если мы сами не рассчитываем вычет, то можем обратиться в особый всем знакомый отдел на работе — в бухгалтерию. Здесь мы, помимо своего заявления в письменно форме, обязаны представить другие немаловажные документы, а именно:

  1. Свидетельство о рождении ребенка;
  2. Если вы в браке  — то необходимо свидетельство о браке;
  3. Если дети совершеннолетние, но учатся, форма обучения очная – то нужна справка из учебного заведения;
  4. Если второй супруг не пользуется вычетом, то необходима справка с места его работы;
  5. Если вы являетесь усыновителем, то тут нужна выписка об усыновлении;
  6. В этом году вы сменили место работы? Несите справку с прошлого места работы, которая должна быть по форме 2-НДФЛ;
  7. Для детей-инвалидов необходима справка с МСЭ;

Если работодатель каким-то образом не осуществил вычет, то можно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию. Там эти вопросы решаются быстро.

Образец заявления можно найти по ссылке: http://buhonline24.ru/wp-content/uploads/2015/02/Заявление-на-вычет-на-ребенка.jpg

Действующие ограничения на вычет

Это право прекращает свое существование для тех родителей, чей ребенок достиг совершеннолетия. Или прекращением может послужить окончание обучения, а также перевод на другую форму обучения, отличающуюся от очной формы (уже неважно, что учащемуся нет 24 лет).

Нестандартные ситуации

Мы знаем, что абсолютно каждый родитель имеет неотъемлемое право на вычет. При получении вычета могут возникнуть различные нестандартные и в то же время непонятные ситуации. Сейчас попробуем проанализировать несколько таких непредсказуемых случаев.

Пример№1:

Если к примеру, один из родителей хочет получить двойной вычет, что делать в таком случае? Ответ прост: второй родитель должен передать свое право на вычет первому. Делается это так: второй родитель пишет письменный отказ в пользу первого родителя. Так гласит налоговый кодекс РФ.

При этом не нужно предоставление каких-то иных документов. Но это не значит, что тот родитель, который претендует на двойной вычет, ничего не должен. Наоборот, с него требуется список особых документов:

  1. Свидетельство о рождении;
  2. Копия паспорта;
  3. Справка о совместном проживании;
  4. Справка о финансах второго родителя;
  5. Обоюдное соглашение о выплате алиментов;
Пример№2:

В налоговом кодексе есть информация о предоставлении льготы одному родителю в удвоенном размере. Но четкого установления, что значит «единственный родитель» вы не найдете. Из-за этого нередко возникают споры и противоречия. Распространено мнение, что если женщина одна воспитывает ребенка, то ей полагается двойная льгота. Что же осуществляется на самом деле? По сути дела женщина воспитывает своего отпрыска не одна, у него еще есть отец. Совсем иное дело в том случае, если отец ребенка без вести пропавший или умер в связи некоторых событий. Вот именно тогда и полагается услуга вычета. Мать-одиночка может получать льготу, но только если в свидетельстве об отцовстве у ребенка стоит прочерк. Но если же мать-одиночка при этом вступит в новый брак, то удвоения льготы не произойдет.

Пример№3:

Рождение долгожданного чуда сопровождается всегда суматохой и небольшими проблемами. В связи с этим многие молодые родители совсем забывают вовремя обратиться за «детской» льготой. Поэтому они приходят с письменным заявлением только через несколько месяцев после рождения своего малыша. В этом случае почти каждая бухгалтерия наверняка посчитает, что заявление должно «работать» с того месяца, когда его принесли. Но это отнюдь не так. В 3 пункте в статье 218 налогового кодекса не оговариваются сроки написания заявления. Там лишь обусловлено неотъемлемое получение самого права вычета. Но если мы заглянем в 4 пункт, то узнаем, что снижение налоговой базы идет именно с появления на свет малыша. Так что заявление на льготу подается в особый период: календарный год, то есть в ближайшие месяцы после рождения.

Любое государство стремится улучшить жизнь его граждан. Предоставляя нам особую льготу, оно заботится о нашем будущем поколении. Мы можем надеяться на особую поддержку для нашей семьи и детей в лице государства.

Как мы выяснили, получения вышеописанной льготы не составляет особого труда: все что требуется – это копии нескольких документов, письменное заявление.

Несмотря на то, что в некоторых случаях, например, в удвоении льготы, может показаться, что удвоение само по себе незначительное. Но эта помощь может оказаться нужной многим многодетным семьям в России.

Знание многих финансовых аспектов налогового кодекса помогает каждой семье. Ведь рождение нового человека – всегда радость. Так пусть эту радость ни омрачит не одна материальная суета в жизни молодого родителя.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars 0,00, (оценок: 0)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий